副業・フリーランスが知らないと損する「経費」の基礎知識

こんにちは、暮らしとお金のカフェへようこそ。今日は「副業を始めたのに税金が思ったより多くて驚いた」という方に、経費の基礎知識をお伝えします。

「経費」を正しく使うことは、節税の基本中の基本です。経費として認められるものをきちんと計上するだけで、合法的に税金を減らし、手取りを増やせます。知らないと損する情報です。

経費とは何か：基本の考え方

経費（必要経費）とは、「事業収入を得るために必要だった費用」のことです。

収入 − 経費 ＝ 所得（課税対象）

この計算式が示す通り、経費が多いほど課税対象の所得が下がり、支払う税金が減ります。

ただし注意点があります。「事業に関係のある支出」でなければ経費にできません。プライベートの食事・趣味の費用などは経費として認められません。

副業・フリーランスが計上できる経費一覧

「按分（あんぶん）」の考え方

プライベートと仕事で兼用するものは「按分」して経費計上できます。

スマホの場合
プライベート50%・仕事50%であれば、スマホ代の50%を経費にできます。

自宅の家賃の場合
6畳の仕事スペースがある場合、1Kアパート30平方メートルのうち10平方メートルを仕事で使うなら、家賃の33%を経費にできます。

按分の割合は「合理的な基準」で決め、税務調査で説明できるようにしておきましょう。

領収書・レシートの管理が命

経費として認めてもらうには、領収書・レシートの保管が必須です。

保管期間：個人事業主は5〜7年（事業年度によって異なる）

効率的な管理方法

1. 撮影アプリ（弥生・freee・マネーフォワードなど）でレシートをスマホで撮影
2. 日付・金額・使用目的をメモする
3. 月ごとにフォルダ整理する

税務調査が来た場合、領収書がないと経費として認められないことがあります。「後でまとめて」ではなく、その場でスキャン・撮影する習慣をつけましょう。

青色申告で最大65万円の控除

事業所得がある方は「青色申告」を行うことで、最大65万円の「青色申告特別控除」が受けられます。

簡易帳簿なら10万円控除、複式簿記（正規の簿記）＋e-Taxなら最大65万円控除です。65万円の所得控除は、税率20%なら13万円の節税になります。

青色申告のためには、事前に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります（開業届と一緒に提出するのが一般的）。

副業の場合の「雑所得」と「事業所得」の違い

副業の規模・継続性によって、「雑所得」か「事業所得」かの区分が変わります。

• 事業所得：帳簿をきちんと作成し、事業として継続的に行っている
• 雑所得：継続性・規模が小さい副業

事業所得に区分されると青色申告の恩恵が受けられますが、条件を満たす必要があります。収入が年300万円を超え、帳簿を適切に管理していれば事業所得として認められやすくなります。

まとめ

• 経費とは「事業収入を得るために必要だった費用」で、正しく計上することで節税できる
• 通信費・書籍・交通費・ソフト代など幅広いものが経費になる可能性がある
• プライベートと兼用のものは「按分」して経費計上する
• 領収書・レシートは撮影アプリで即管理し、5〜7年保管する
• 青色申告を活用すると最大65万円の控除で大幅な節税が可能

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