退職金の税金計算：勤続年数別の控除額と手取りシミュレーション

退職金は「大きな金額が一度に入ってくる」ため、税金が心配という方が多いです。実は退職金には手厚い税制優遇があり、うまく活用すれば税金をほぼゼロに抑えることも可能です。

正確な計算方法と具体的な手取りシミュレーションを解説します。

退職金の税金計算の3ステップ

ステップ1：退職所得控除額を計算する

例：勤続30年の場合

800万円 + 70万円 × (30 - 20) = 800万円 + 700万円 = 1,500万円

例：勤続15年の場合

40万円 × 15年 = 600万円

ステップ2：退職所得を計算する

退職所得 = （退職金 - 退職所得控除額） × 1/2

ステップ3：退職所得に対して所得税・住民税を計算する

退職所得は他の所得と分離して課税されます（分離課税）。

勤続年数別の手取りシミュレーション

退職金2,000万円の場合

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退職金500万円の場合

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所得税の計算方法（詳細）

退職所得が確定したら、以下の税率表に当てはめます。

さらに復興特別所得税（2.1%）と住民税（10%）がかかります。

計算例（退職所得300万円の場合）

所得税 = 300万円 × 10% - 97,500円 = 202,500円
復興特別所得税 = 202,500円 × 2.1% = 4,252円
住民税 = 300万円 × 10% = 300,000円
合計 = 約507,000円
退職金（退職所得の逆算）= 300万円 × 2 + 控除額

退職所得の申告・源泉徴収の仕組み

「退職所得の受給に関する申告書」を提出する

退職時に会社へこの申告書を提出すると、退職所得控除が適用された状態で正しく源泉徴収されます。

申告書を提出しなかった場合：退職金全額の20.42%が一律源泉徴収され、確定申告で精算が必要になります（多く税金を払うケースがある）。

確定申告は原則不要（一般的な場合）

会社を退職して申告書を提出済みであれば、退職金の確定申告は原則不要です。ただし以下の場合は申告が必要：

• 医療費控除など他の控除を受けたい場合
• 複数の会社から退職金を受け取った場合
• その年に別の収入と合算が必要な場合

iDeCoの受取と退職金の組み合わせ注意点

iDeCoを一時金で受け取る場合も「退職所得扱い」になります。退職金と同じ年に受け取ると、退職所得控除を共有することになります。

同年に受け取ると控除が減る可能性

例

• 会社の退職金：2,000万円
• iDeCoの一時金：500万円
• 勤続30年

控除額1,500万円を退職金2,000万円と500万円合計2,500万円に対して適用するため、控除が足りなくなります。

対策：受取時期をずらす

退職金とiDeCoの受取を5年以上空けることで、それぞれ別々に退職所得控除が使えます（2022年改正による「期間ルール」）。

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退職金を一時金か年金かで受け取る選択

一般的に退職所得控除を大きく使える場合は一時金が有利。退職所得が多く控除を超える場合は年金受取を一部組み合わせるのが得策です。

まとめ：退職金の税金に備えるチェックリスト

• 勤続年数から退職所得控除額を計算した
• 退職金の概算額と控除額を比較した
• 「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出する準備をした
• iDeCoの受取時期と退職金の受取時期をずらす計画を立てた
• 年金受取 or 一時金受取の選択を事前に検討した

退職金は「もらってから考える」のでは遅いことがあります。退職前から退職所得控除の仕組みを理解して、受取タイミングを計画的に設計しましょう。

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