退職金の受け取り方と税金：一括と年金方式を比較

2026年6月19日制度改正確認済み

年金・医療・介護制度：年金額、在職老齢年金の基準額、高額療養費、介護保険料・自己負担は年度や所得区分で変わります。本文の金額は記載年の目安として読み、実際の受給・負担額は日本年金機構、厚生労働省、加入先へ確認してください。公式情報を確認

こんにちは、暮らしとお金のカフェへようこそ。定年退職が近づいてくると、「退職金はどうやって受け取るのが一番得なの？」という問いに向き合う時が来ます。一括でもらうか、年金のように分割でもらうか、税金の面では大きな差が生まれることがあります。

今日は退職金の税金について、わかりやすく整理します。

退職金の受け取り方は主に3種類

退職金の受け取り方によって適用される税金の種類が変わります。

多くの場合、一括受け取りの方が税負担が軽くなります。その理由は「退職所得控除」の存在です。

退職所得控除は、勤続年数が長いほど大きくなる仕組みです。

勤続年数35年の場合の計算例：

退職金が1,850万円以下なら、退職所得はゼロ。つまり所得税・住民税はかかりません。

退職所得の計算式： 退職所得＝（退職金額 − 退職所得控除額）× 1/2

1/2の課税という優遇もあるため、一括受け取りは非常に有利な課税制度です。

勤続40年で退職金が2,200万円以下なら非課税です。日本の会社員の平均退職金（2023年調査：大卒・総合職で約2,000〜2,500万円）を考えると、多くの方がほぼ非課税か非常に軽い課税で受け取れることになります。

年金として受け取る場合は「雑所得」として毎年課税されます。公的年金と合算した雑所得に対して所得税・住民税がかかります。

公的年金等控除額は年金額と年齢によって異なります（65歳以上・公的年金等の収入が330万円以下なら110万円控除）。

問題は、すでに公的年金をもらっている場合、企業年金も合算されると所得が増えて他の控除に影響したり、社会保険料が上がったりする点です。

一括が有利なケース

年金方式が有利なケース

注意：2022年改正以降、iDeCoの退職所得控除に関するルールが変更され、iDeCoを一時金受け取りする場合と会社退職金の間に5年以上の間隔を空けないと控除が重複適用できなくなりました。退職のタイミングとiDeCoの受け取り方は計画が必要です。

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