医療費控除——10万円のラインと家族合算の正しい使い方
医療費控除は「年10万円を超えた分」と覚えがちですが、世帯合算や所得200万円未満の特例、対象外の費目など知っておきたいポイントを整理します。
✓この記事でわかること
医療費控除は「年10万円を超えた分」と覚えがちですが、世帯合算や所得200万円未満の特例、対象外の費目など知っておきたいポイントを整理します。
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2026年6月19日 制度改正確認済み
年金・医療・介護制度：年金額、在職老齢年金の基準額、高額療養費、介護保険料・自己負担は年度や所得区分で変わります。本文の金額は記載年の目安として読み、実際の受給・負担額は日本年金機構、厚生労働省、加入先へ確認してください。 公式情報を確認
医療費控除は、毎年使えるのに見落としやすい控除の代表格です。基本ルールを押さえて、家族の医療費を賢く合算しましょう。
医療費控除の基本式
医療費控除額 ＝（実際に支払った医療費 − 保険金等の受給額）− 10万円
ただし、総所得金額200万円未満の場合は「10万円」ではなく「総所得金額×5%」が控除のしきい値になります。
| 総所得金額 | 控除の足切りライン |
|---|---|
| 200万円以上 | 10万円 |
| 100万円 | 5万円（100×5%） |
| 150万円 | 7.5万円 |
控除の上限は200万円です。
家族合算で得をする仕組み
医療費控除は「生計を一にする家族」の合計で計算できます。
- 別居の子の医療費でも、仕送り実態があればOK
- 共働きでも一方の確定申告で合算可能
- 兄弟で親の医療費を分担した場合、実際に支払った人の控除に
合算するときは「所得税率の高い人」で申告するのが、節税効果が最も大きくなります。
対象になる医療費／ならない医療費
| 対象になる | 対象にならない |
|---|---|
| 病院での治療・診察費 | 健康診断・人間ドック（病気が見つからない場合） |
| 治療のための薬代 | 美容整形・サプリメント |
| 通院の交通費（公共交通） | 自家用車のガソリン・駐車場代 |
| 入院時の食事代（病院提供） | 入院時の差額ベッド代（希望時） |
| 出産費用（保険診療部分） | 妊婦健診（一部除く） |
| 治療のための歯科治療 | 美容目的の歯科矯正 |
| 介護保険の自己負担分 | 老人ホームの入居一時金 |
通院交通費は意外と効く
| 家族 | 1年の通院回数 | 1回往復500円なら年合計 |
|---|---|---|
| 母 | 20回 | 10,000円 |
| 子 | 15回 | 7,500円 |
| 父 | 5回 | 2,500円 |
これだけで2万円の医療費追加。集計表を作っておくと申告がスムーズです。
セルフメディケーション税制との比較
| 区分 | 通常の医療費控除 | セルフメディケーション税制 |
|---|---|---|
| 適用条件 | 年10万円超 | 対象OTC薬品が年1.2万円超 |
| 上限 | 200万円 | 8.8万円 |
| 健診の有無 | 不要 | 健診・予防接種等の取り組みが必要 |
両方を同時には使えません。年によって有利な方を選びます。
申告に必要なもの
- 医療費控除の明細書（領収書集計）
- 健康保険組合からの「医療費通知」（あれば便利）
- 保険金等の受給額のメモ
- 通院交通費のメモ
まとめ
- 年10万円超（所得200万円未満は5%）が控除のしきい値
- 生計を一にする家族で合算できる
- 所得税率の高い人で申告すると節税効果大
- 通院交通費・治療のための歯科は対象になる
- セルフメディケーション税制とは選択制
※税制は改正されることがあります。最新情報は国税庁の公式サイトでご確認ください。
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暮らしとお金のカフェ 編集部
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