副業の経費計上：何が経費になるか一覧
副業収入がある会社員・フリーランスの経費計上を解説。ブログ・ライター・動画・せどりなど副業の種類別に経費になるものとならないものを一覧で紹介します。
✓この記事でわかること
副業収入がある会社員・フリーランスの経費計上を解説。ブログ・ライター・動画・せどりなど副業の種類別に経費になるものとならないものを一覧で紹介します。
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2026年6月19日 制度改正確認済み
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副業で収入を得ている会社員・フリーランスの方は、経費を正しく計上することで税負担を大幅に下げられます。
ただし「副業だから何でも経費になる」というわけではありません。業務との関連性が求められ、プライベートとの按分が必要なものも多いです。
この記事では、副業の種類別に「何が経費になるか・ならないか」を一覧で整理します。
副業の経費が認められる基本条件
経費として認められるには、以下の条件を満たす必要があります。
- 副業の業務に直接必要な支出であること
- **支出の証拠（領収書・レシート）**が残っていること
- プライベートとの混用がある場合は按分していること
- 実際に支払ったこと（予定・見込みは不可）
「副業のため」と言えば何でも経費になるわけではなく、業務との関連性を説明できることが重要です。
副業共通の経費一覧
必ず経費になるもの
| 費目 | 内容 | 注意点 |
|---|---|---|
| 通信費 | 副業に使うネット回線・スマホ代 | 私用と按分 |
| 書籍・資料費 | 副業に関連する本・雑誌・有料資料 | 趣味本はNG |
| 交通費 | 副業のための移動（電車・バス） | 領収書または乗車記録 |
| 振込手数料 | 報酬受取時の手数料 | 全額経費 |
| 事務用品費 | 文具・印刷用紙・宅配材料など | 全額経費 |
| セミナー・研修費 | 副業スキル向上のためのセミナー | 業務関連に限る |
プライベートと按分するもの
| 費目 | 按分方法 |
|---|---|
| 自宅の家賃 | 業務スペースの面積割合 |
| 電気・水道代 | 業務時間の割合または面積割合 |
| スマートフォン代 | 業務使用時間の割合 |
| 自動車関連費 | 業務使用距離の割合 |
| パソコン | 業務使用割合（按分） |
副業の種類別：経費一覧
ブログ・ライター副業
| 経費 | 具体例 |
|---|---|
| サーバー・ドメイン費 | レンタルサーバー代・ドメイン代（全額） |
| ライティングツール | 文章校正ツール・SEOツールの月額費用 |
| 参考書籍 | ライティング・SEO・専門分野の書籍 |
| 写真・素材費 | 有料素材サイトの購入費用 |
| 取材費 | 取材のための交通費・飲食費（按分） |
| パソコン代 | 業務割合で按分 |
| 通信費 | インターネット代（按分） |
動画・YouTube副業
| 経費 | 具体例 |
|---|---|
| 撮影機材 | カメラ・マイク・照明（30万円未満なら一括） |
| 編集ソフト | サブスクリプション費用 |
| 小道具・衣装 | 動画専用のもの（私服はNG） |
| 音楽・BGM | 有料楽曲の購入費用 |
| 背景・スタジオ | 撮影専用スペースの費用 |
| 通信費 | 動画アップロード・編集に使うネット代（按分） |
転売・せどり副業
| 経費 | 具体例 |
|---|---|
| 仕入れ費用 | 商品の仕入れ代（売上原価として計上） |
| 送料・梱包費 | 配送料・ダンボール・緩衝材 |
| 販売手数料 | メルカリ・ヤフオク等のプラットフォーム手数料 |
| 交通費 | 仕入れのための移動費 |
| 保管費 | レンタル倉庫など |
| 撮影用品 | 商品撮影に使う器材 |
コンサル・講師副業
| 経費 | 具体例 |
|---|---|
| オンライン会議ツール | Zoom等の有料プランの月額費用 |
| 資料作成費 | プレゼン資料・教材作成の素材費 |
| 交通費 | 対面セッションの移動費 |
| 書籍・研修費 | 専門スキル維持のための費用 |
| 名刺・印刷費 | 副業用の名刺代 |
会社員が副業で確定申告するときの注意点
年間20万円超で確定申告が必要
副業収入（所得）が年間20万円を超えると、会社員でも確定申告が必要になります。
所得 = 収入 − 経費
収入が20万円でも経費が10万円あれば、所得は10万円なので確定申告不要です。経費を正しく計上することが重要です。
会社への副業バレを防ぐには
確定申告で副業収入を申告すると、住民税の増加から会社に副業がバレる可能性があります。
対策：確定申告時に「住民税を普通徴収（自分で払う）」を選択する。これにより会社の給与天引き以外の住民税を自分で納めることができ、会社に副業収入の存在が見えにくくなります。
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経費にならないもの（よくある誤解）
| 費用 | 経費にならない理由 |
|---|---|
| 個人的な飲食代 | プライベートとの区別が不明確 |
| 旅行費（観光メイン） | 業務との関連性が薄い |
| 趣味の書籍 | 業務に直接関連しない |
| 副業と無関係の通信費 | 業務関連部分のみ経費可 |
| 家族へのプレゼント | 業務との関連性がない |
| 過大な交際費 | 業務関連性を証明できない場合 |
副業の帳簿管理を楽にする方法
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まとめ
- 経費の基本は「副業業務に直接必要な支出」
- ブログ・動画・転売・コンサルなど副業の種類によって経費が異なる
- 自宅・通信費は按分して計上（プライベートとの混用に注意）
- 年間所得20万円超で確定申告が必要
- 副業用の専用口座・カードで経費管理を楽にする
- 住民税の普通徴収で会社バレを防ぐ
経費を正しく計上することは、税金を適切に節約する合法的な手段です。しっかり記録を残して、確定申告で正しく申告しましょう。
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暮らしとお金のカフェ 編集部
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