フリーランスの税金：四半期ごとの予定納税と節税準備

こんにちは、暮らしとお金のカフェへようこそ。フリーランスの税金には「予定納税」という制度があります。「確定申告は知っているけど、予定納税ってなに？」という方も多いと思います。

今日は予定納税の仕組みと、四半期ごとに取り組むべき節税準備をわかりやすく解説します。

予定納税とは何か

予定納税とは、前年の税額をもとに、当年分の所得税を「先払い」する制度です。確定申告で税金を全額まとめて払う負担を軽減するために設けられています。

予定納税の対象者

予定納税は「前年の所得税が15万円以上」の方が対象です。

例：前年の所得税が30万円なら

• 7月：10万円（30万円×1/3）
• 11月：10万円（30万円×1/3）
• 翌年3月：確定申告で残額を精算

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四半期ごとの税金・節税スケジュール

予定納税の減額申請

前年より収入が減少した場合、予定納税額が過大になることがあります。この場合は「予定納税額の減額申請」ができます。

確定申告時に差額が還付されますが、資金繰りを楽にするために減額申請を活用しましょう。

四半期ごとの節税アクション

Q1（1〜3月）：確定申告で節税の総仕上げ

Q2（4〜6月）：年間所得の見込み計算

上半期が終わった時点で「年間の所得見込み」を計算します。予定より多い場合は節税策の追加を検討し、少ない場合は予定納税の減額申請を検討します。

Q3（7〜9月）：節税策の実行

Q4（10〜12月）：年末の最終調整

12月末までに必要な節税策を完了させます。特に「設備投資（その年に経費化できる）」と「ふるさと納税」の締め切りに注意しましょう。

税金の積み立て方法

予定納税の支払いで資金不足にならないための対策です。

まとめ

• 予定納税は前年の所得税が15万円以上の場合に発生し、7月・11月の2回先払いする
• 前年より収入が減少した場合は「減額申請」で予定納税額を下げられる
• 四半期ごとに収支確認と節税アクションを行うことで、年末の税額ショックを防げる
• Q3（7〜9月）はiDeCo・ふるさと納税・設備投資などの節税実行の最適な時期
• 毎月収入の20〜30%を税金用口座に積み立てることで予定納税の支払い準備ができる

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