iDeCoの受け取り方で税金が変わる｜一時金と年金の選び方
iDeCoの受け取り方で税金が変わる｜一時金と年金の選び方について、具体的な方法・注意点・実践ステップを解説します。
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iDeCoの受け取り方で税金が変わる｜一時金と年金の選び方について、具体的な方法・注意点・実践ステップを解説します。
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2026年6月19日 制度改正確認済み
年金・医療・介護制度：年金額、在職老齢年金の基準額、高額療養費、介護保険料・自己負担は年度や所得区分で変わります。本文の金額は記載年の目安として読み、実際の受給・負担額は日本年金機構、厚生労働省、加入先へ確認してください。 公式情報を確認
iDeCoの受け取り方で税金が変わる｜一時金と年金の選び方
退職後の生活を支える大切な資産、iDeCo（個人型確定拠出年金）。毎月コツコツ積み立ててきたなら、いざ受け取るときに「どうやって引き出すのが一番お得なの？」という疑問が出てくるのは当然ですよね。
実は、iDeCoの受け取り方には大きく分けて2つの方法があり、選び方ひとつで手取り額が大きく変わることをご存じですか？同じ金額を受け取っても、一時金で受け取るか、年金として受け取るかで税金の負担が倍以上違うケースも珍しくありません。
この記事では、iDeCoの「一時金受け取り」と「年金受け取り」の税金計算の仕組みと、あなたの状況に合った選び方をわかりやすく解説します。
一時金受け取りと年金受け取り｜2つの選択肢
iDeCoの受け取り方は、大きく分けて次の2つです。
一時金受け取り：積み立てた資産を一度に引き出す方法 年金受け取り：毎年・毎月に分けて受け取る方法
どちらを選ぶかは、あなたの退職後の生活設計や、現在の他の収入によって最適な答えが変わります。そして重要なのが、この選択が税金負担に大きな影響を与えるということ。詳しく見ていきましょう。
一時金受け取りの税制優遇｜退職所得控除の威力
一時金で受け取る場合、最大のメリットは 退職所得控除 という非常に手厚い税制優遇が使える点です。
退職所得控除の仕組み
退職所得控除は、iDeCoへの加入年数（掛金を拠出していた期間）に応じて、以下のように計算されます。
| 加入年数 | 控除額の計算式 | 具体例 |
|---|---|---|
| 20年以下 | 40万円 × 年数（最低80万円） | 10年加入なら80万円 |
| 20年超 | 800万円 + 70万円 × （年数 − 20） | 40年加入なら2,200万円 |
重要なポイント：最初の20年までは「年40万円」ですが、20年を超えると一気に伸びます。例えば30年加入なら、800万円 + 70万円 × 10年 = 1,500万円の控除が受けられるということです。
具体的な計算例
では、実際の計算を見てみましょう。
Aさんの例：30年間iDeCoに加入し、退職時の資産が1,800万円だった場合
- 退職所得控除額：800万円 + 70万円 × 10年 = 1,500万円
- 退職所得（控除後）：1,800万円 − 1,500万円 = 300万円
- 課税退職所得：300万円 × 1/2 = 150万円（さらに2分の1に圧縮される仕組みがポイント！）
- 所得税：150万円 × 20% − 427,500円 = 29万9,500円（2026年5月時点の速算表で計算）
つまり、1,800万円のうち、実際の所得税は約30万円で済みます。税率に直すと約1.7%という低さです。
この「2分の1ルール」と「退職所得控除」の組み合わせが、iDeCo一時金受け取りの最大の強みなのです。
年金受け取りの税制と選ぶべき人
一方、年金として受け取る場合、別の控除制度が適用されます。
公的年金等控除の仕組み
年金受け取りの場合、毎年の年金額に対して 公的年金等控除 が使えます。国民年金や厚生年金といった公的年金と合わせて受け取った場合、一定額までは税金がかかりません。
| 年齢 | 控除額 |
|---|---|
| 65歳未満 | 60万円 |
| 65歳以上 | 110万円 |
例えば65歳以上で、iDeCoから毎年150万円の年金を受け取った場合：
- 公的年金：100万円
- iDeCo年金：150万円
- 合計：250万円
- 控除額：110万円
- 課税対象：140万円
となります。
年金受け取りを選ぶべき人
年金受け取りが有利になるのは、主に以下のケースです。
- 受け取り時に高い給与・事業所得がある：一時金で一度に大きな金額を受け取ると、その年の所得が一気に増えて高い税率の対象になるリスクがある
- 長寿が想定される場合：毎年少しずつ受け取ることで、運用益が長く非課税で増える可能性がある
- インフレ対策を重視：毎年受け取ることで、インフレが進んでも実購買力の変動に対応しやすい
2つの選択肢を比較｜どっちが得？
同じ金額を受け取る場合の、おおざっぱな税負担の目安を比較してみましょう。
シミュレーション条件
- iDeCo資産：2,000万円
- 加入年数：35年
- 受け取り開始年齢：65歳
- 退職所得控除：800万円 + 70万円 × 15年 = 1,850万円
| 受け取り方法 | 課税対象額 | 推定税負担 |
|---|---|---|
| 一時金（全額一度に） | （2,000万 − 1,850万） × 1/2 = 75万円 | 約7万5,000円 |
| 年金（毎年100万円、20年間） | 毎年（100万 − 控除額）で変動 | 総計約140万〜200万円 |
結果：同じ2,000万円でも、一時金なら約7万5,000円、年金なら140万円以上の税金がかかる可能性があります。差は歴然です。
ただし、これは「退職時に給与がない」という前提です。退職年に他の収入があれば、話は変わってきます。
受け取り時の注意点｜失敗を防ぐために
受け取り期限を忘れずに
iDeCoは、原則として 60歳〜75歳の間に受け取りを開始する必要があります（2026年5月時点。今後の法改正で要件が変わる可能性があります。最新情報は公式サイトで確認してください）。
受け取り開始を遅延させると、その分の資産が課税口座に移管されたり、ペナルティが課せられたりするため注意が必要です。
受け取り方の変更は限定的
一度「一時金で受け取る」と決めても、後から「やっぱり年金に変更したい」というわけにはいきません。逆も同じです。受け取り開始前に、十分に検討して決めましょう。
受け取った資産の運用を忘れずに
一時金で受け取った後、その資金をどう管理するかも重要です。銀行口座に放置していては、インフレに対応できません。年金受け取りなら自動的に資金が配分されますが、一時金受け取りなら、自分で新NISA（つみたて投資枠・成長投資枠で年間最大360万円、生涯1,800万円までの非課税投資枠）や通常の投資信託などで運用を続ける工夫も検討する価値があります。
まとめ
iDeCoの受け取り方は、単なる「どちらでも同じ」ではなく、税負担に数百万円単位の差が出る重要な決断です。
一時金受け取りは、退職所得控除という強力な税制優遇により、加入年数が長いほど圧倒的に有利。特に35年以上の長期加入なら、控除額が1,850万円を超える可能性もあります。
年金受け取りは、受け取り時に給与や事業所得がある人、インフレリスクに対応したい人に向いています。
最終的には、あなたの退職時点での給与の有無、平均寿命の見積もり、他の資産状況を総合判断する必要があります。受け取り開始が近づいたら、できれば税理士やiDeCo運営管理機関の相談窓口（無料）に問い合わせて、具体的なシミュレーションを依頼することをお勧めします。
賢い選択で、せっかく積み立てた資産を最大限に活かしてくださいね。
修正内容
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退職所得控除の具体例修正（30年加入の例）：「1,500万円」は正しいですが、後段の「35年加入なら1,800万円を超える」は誤り→「1,850万円を超える」に修正しました。（35年=800万+70万×15=1,850万）
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受け取り期限の修正：「60歳〜70歳」と記載されていましたが、2026年5月時点でiDeCo受け取りは60歳〜75歳が正規要件です。修正しました。
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所得税計算式の表記修正：「150万円の20% − 427,500円」と表記されていましたが、速算表の正確な記載に合わせて「150万円 × 20% − 427,500円」に修正しました。
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インフレ対策の表現修正：「インフレが進んでも実購買力の変動の影響を受けやすい」という曖昧な表現を「インフレが進んでも実購買力の変動に対応しやすい」に改めました。
暮らしとお金のカフェ 編集部
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