ふるさと納税確定申告のやり方

ふるさと納税の控除を受けるには、ワンストップ特例か確定申告のどちらかが必要です。会社員でも「寄附先が6か所以上」「医療費控除も申告したい」という場合は確定申告を選ぶことになります。

この記事では、ふるさと納税の確定申告の手順・必要書類・書き方を、初心者にもわかりやすく解説します。

確定申告が必要なケース

ふるさと納税の確定申告が必要になる主なケースは以下のとおりです。

• 自営業・フリーランス（毎年確定申告が必要）
• 会社員で寄附先が6か所以上
• 会社員で医療費控除・住宅ローン控除初年度など、他の控除も申告したい
• 給与収入が2,000万円超

逆に、会社員で寄附先が5か所以内であれば、ワンストップ特例を使えば確定申告は不要です。

確定申告の期間

ふるさと納税で所得税の還付がある場合、還付申告は1月から受け付けています。早めに申告すれば早く還付が受けられます。

必要書類の一覧

確定申告に必要な書類を事前に準備しておきましょう。

全員必要な書類

• 寄附金受領証明書：各自治体から郵送される（返礼品とは別に送られてくる）
• マイナンバーカード（または通知カード＋身分証）
• 源泉徴収票：職場から発行される（会社員の場合）

オンライン申告（e-Tax）の場合

• マイナンバーカード（ICチップ読み取り用）
• スマートフォンまたはICカードリーダー

書面申告の場合

• 確定申告書（税務署またはダウンロード）
• 印鑑

寄附金受領証明書の管理が重要

寄附金受領証明書は、確定申告の際に控除を証明するために必要です。

保管のポイント

• 返礼品と別便で届くことが多い
• 複数の自治体に寄附した場合は、それぞれから届く
• 紛失した場合は自治体に再発行を依頼する（時間がかかる場合あり）

年末にまとめて受領証明書を整理するクセをつけておくと、確定申告時に慌てません。

e-Taxでの確定申告手順（推奨）

e-Taxとは、国税庁が提供するオンライン確定申告システムです。税務署に行かずに自宅から申告でき、早期還付も可能です。

ステップ1：国税庁「確定申告書等作成コーナー」にアクセス

国税庁のウェブサイト（https://www.nta.go.jp）から「確定申告書等作成コーナー」を選択します。

ステップ2：ログイン方法を選択

• マイナンバーカード方式（推奨）：マイナンバーカードとスマートフォンで認証
• ID・パスワード方式：税務署で発行したIDとパスワードで認証

ステップ3：申告書の種類を選択

• 給与収入のみ：「給与所得者の申告書」を選択
• 自営業・副業あり：「一般用」を選択

ステップ4：収入・所得の入力

源泉徴収票の内容（給与収入・源泉徴収税額）を入力します。給与以外の収入（副業・不動産収入など）がある場合はそちらも入力。

ステップ5：寄附金控除の入力

「控除の入力」画面で「寄附金控除」を選択し、以下を入力します。

• 寄附した自治体名
• 寄附年月日
• 寄附金額
• 受領証明書の番号（任意）

寄附した自治体の数だけ繰り返し入力します。

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ステップ6：還付先口座を入力

税金の還付先となる銀行口座（金融機関名・支店名・口座番号・口座名義）を入力します。

ステップ7：内容を確認して送信

入力内容を確認し、マイナンバーカードで電子署名をして送信します。

書面での確定申告手順

申告書の入手

確定申告書は以下の場所で入手できます。

• 税務署の窓口
• 国税庁ウェブサイトからダウンロード・印刷

申告書への記入方法

確定申告書第一表：収入・所得・控除・税額を記入 確定申告書第二表：寄附金控除の内訳を記入

第二表の「寄附金控除」欄に：

• 寄附した自治体名
• 寄附金額の合計

を記入します。

税務署への提出

記入した申告書と寄附金受領証明書のコピーを添付して税務署に提出します。

提出方法

• 税務署窓口に持参
• 郵送（消印が締切日以内であれば有効）

確定申告で受けられる控除額の計算

確定申告でのふるさと納税控除額は以下のように計算されます。

所得税からの控除

（寄附金額合計 − 2,000円）× 所得税率

住民税からの控除（基本分）

（寄附金額合計 − 2,000円）× 10%

住民税からの控除（特例分）

（寄附金額合計 − 2,000円）× （90% − 所得税率 × 1.021）

3つを合計すると、実質的に「寄附金額 − 2,000円」が全額控除されます。

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よくある疑問Q&A

Q：受領証明書を紛失した場合は？ A：寄附した自治体に連絡して再発行を依頼してください。再発行に数週間かかる場合があります。確定申告の期限に余裕を持って準備しましょう。

Q：確定申告後、還付はいつ来る？ A：e-Taxの場合は申告から約2〜3週間、書面申告の場合は約1〜2か月で指定口座に振り込まれます。

Q：住民税の控除はいつ反映される？ A：翌年6月以降の住民税から控除されます。毎月の給与から天引きされる住民税が減ります。

まとめ

ふるさと納税の確定申告は、e-Taxを使えば自宅で完結できます。

• 寄附金受領証明書を大切に保管する
• 国税庁の確定申告書等作成コーナーでガイドに従って入力
• 3月15日の期限内に申告を完了させる
• 還付は2〜3週間後に銀行口座に入金

一度手順を覚えれば、毎年スムーズに申告できます。

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