副業
副業の経費にできるもの・できないもの——判断の基準を整理する
暮らしとお金のカフェ 編集部
編集部確認済み: 2026-06-19
副業で経費として計上できるもの・できないものを、判断基準とともに具体的に解説。会計ソフト連動のコツも紹介します。
✓この記事でわかること
副業で経費として計上できるもの・できないものを、判断基準とともに具体的に解説。会計ソフト連動のコツも紹介します。
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この記事の目次
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こんにちは、暮らしとお金のカフェへようこそ。今日は「副業の経費にできるもの・できないもの」について解説します。
経費の判断は副業の節税で最も重要なポイントの1つです。「事業に関連するか」を軸に整理しましょう。
経費の3条件
- 事業との関連性がある
- 金額が合理的
- 領収書・記録がある
この3つを満たすと経費計上できます。
経費にできる主なもの
| 科目 | 例 |
|---|---|
| 通信費 | スマホ・Wi-Fi（事業利用分） |
| 消耗品費 | プリンター用紙・文房具 |
| 旅費交通費 | 取材・打ち合わせの交通費 |
| 会議費 | クライアントとの飲食 |
| 図書研究費 | 業務関連書籍・有料講座 |
| 減価償却費 | 10万円超のPC・カメラ |
| 地代家賃 | 自宅按分の家賃 |
| 水道光熱費 | 自宅按分の電気・水道 |
| 広告宣伝費 | 名刺・SNS広告費 |
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経費にできないもの
| 内容 | 理由 |
|---|---|
| 私生活の食事 | 事業関連性なし |
| 健康診断・治療費 | 業務とは別 |
| 私服 | 業務専用と認められにくい |
| 罰金・反則金 | 法律で経費不可 |
| 家族へのプレゼント | 業務関連性なし |
| 健康保険料・年金 | 控除で処理 |
グレーゾーンの考え方
- スーツ：基本NGだが、登壇用は議論あり
- 美容代：モデル業など露出を伴う業務に限り可能性あり
- 自宅家賃：業務使用面積で按分計算
迷ったら「税務署に説明できるか」を基準にしましょう。
自宅按分のやり方
- 家賃：業務スペース面積/総面積（例：6畳/60畳＝10%）
- 通信費：業務時間/総使用時間（例：30%）
- 光熱費：通信費と同様の比率
領収書の管理
- 紙レシートはスマホでスキャン
- 電子レシートはPDFで保管
- 7年間（青色は最長10年）保存
会計ソフトとの連動
- クレカ・銀行口座を連携
- 自動仕訳ルールを設定
- 月1回まとめて確認
注意点
- 領収書のない経費は計上不可
- 私的利用混在は按分必須
- 会社員など副業は事前承認が必要
まとめ
- 経費は「関連性・合理性・記録」の3条件
- 通信費・家賃・光熱費は自宅按分で計上
- 私生活費・罰金・健康保険料は経費外
- 領収書は7〜10年保管
- 会計ソフト連動で月1記帳に
- 会社員などの方は事前に兼業承認を取得
正しく経費計上することで、手取り収入が大きく変わります。
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