フリーランスの国民健康保険料を下げる方法：前年所得と保険料の関係

フリーランスになって最初に驚くのが「国民健康保険料の高さ」です。年収500万円のフリーランスが払う国民健康保険料は年間40〜60万円にもなることがあります。

この記事では、国民健康保険料の仕組みと、合法的に保険料を下げる方法を解説します。

国民健康保険料の仕組み

保険料は「前年の所得」で決まる

国民健康保険料は、前年（1〜12月）の所得をもとに計算されます。所得が高い年の翌年は保険料が高くなります。

所得 ≠ 売上： 売上から必要経費を引いた「所得」が基準です。

所得 = 売上 - 必要経費（青色申告の場合はさらに青色申告特別控除を差し引く）

保険料の構成

国民健康保険料は自治体によって異なりますが、基本的に以下の3つで構成されます。

それぞれ「所得割」（所得に比例）と「均等割」（加入者1人あたり定額）で計算されます。

保険料の計算例（東京都世田谷区 2025年度）

年間所得400万円、単身フリーランスの場合の概算：

年収500万円の人が払う健康保険料（会社員）の約2〜3倍になることがあります。

PR・広告

シンレンタルサーバーでフリーランスのポートフォリオサイトを作ろう

高速・安定・コスパ抜群。仕事獲得に欠かせないポートフォリオ・LP開設をサポート。

👉 シンレンタルサーバーの詳細を見る

保険料を下げる方法①：経費をきちんと計上する

最も基本的かつ効果的な方法が、経費をきちんと申告することです。

フリーランスが計上できる主な経費：

経費が増えると所得が下がり、翌年の国民健康保険料も下がります。

重要： 経費は「事業に必要なもの」に限ります。プライベートの費用を経費にするのは違法です。

経費をカード1枚にまとめると確定申告が楽になる。ポイント条件も魅力。 👉 楽天カードに申し込む

保険料を下げる方法②：青色申告で65万円控除

青色申告（複式簿記）を選択すると、最大65万円の特別控除が受けられます。

白色申告と青色申告の比較：

所得400万円なら、65万円控除で所得が335万円になり、保険料も大幅に下がります。

年間節約額の試算：

• 所得400万円 → 335万円：保険料が約4〜6万円減
• 所得税・住民税の節税額：約6.5万〜13万円（税率10〜20%の場合）

合計で年10万円以上の節税になる可能性があります。

保険料を下げる方法③：iDeCoで所得を下げる

iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛け金は全額「小規模企業共済等掛金控除」として所得控除になります。

例： 月3万円（年36万円）をiDeCoに拠出した場合

• 所得が36万円減少
• 保険料の所得割が約3万円減少
• 所得税・住民税の節税効果も同時に得られる

保険料を下げる方法④：小規模企業共済に加入する

小規模企業共済は「フリーランスのための退職金制度」ですが、掛け金が全額所得控除になるため、保険料対策にもなります。

iDeCoと合わせて活用することで、さらに大きな節税効果が得られます。

保険料を下げる方法⑤：扶養家族の確認（独立1年目）

会社を退職して独立する場合、独立1年目の収入が少なければ配偶者の社会保険の扶養に入れる場合があります。

扶養に入れる条件（目安）：

• 年間収入（見込み）が130万円未満
• 配偶者が会社員で社会保険に加入している

独立直後は収入が少ないケースも多いため、条件を満たすなら配偶者の扶養に入ることで保険料がゼロになります。

独立1年目の特別な問題：保険料の前払い

フリーランス独立1年目は「前年（会社員時代）の所得」で保険料が計算されます。会社員時代の収入が高ければ、独立直後の収入が少なくても高い保険料を払い続ける必要があります。

対策：

• 独立1年目の収入が大幅に少ない場合、「前年比30%以上の減収」等の条件を満たせば「減額申請」ができる自治体もある
• 市区町村の窓口で相談してみることをおすすめします

退職金のないフリーランスは自分で積立が必須。楽天証券のNISAで安心の老後を。 👉 楽天証券で口座開設する（無料）

法人化で健康保険料を劇的に下げる

年収が高くなってきたフリーランスにとって、法人化は健康保険料を大幅に下げる手段になります。

個人事業主と法人の健康保険の違い：

役員報酬を低く設定することで、社会保険料の負担を下げながら会社の内部留保を増やす戦略が可能です。ただし法人化には法人税・維持費もかかるため、年収800万円を超えたあたりから検討するのが一般的です。

まとめ：今すぐできる保険料削減アクション

保険料は「払うもの」ではなく「設計するもの」です。正しい知識で対策すれば、年間数十万円の差が生まれます。

あわせて読みたい・おすすめサービス