副業収入20万円超えたら確定申告の準備

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副業収入20万円超えで確定申告が必要になる理由

「副業をしているが、税金のことはよくわからない」という方は多いです。しかし、知らないでいると後から大きな追徴課税が来ることがあります。ここでは基本的なルールをしっかり理解しておきましょう。

会社員が確定申告を必要とする条件： 給与所得者の場合、副業の所得（収入−経費）が年間20万円を超えると確定申告が必要です。

ただし注意が必要なのは「収入」ではなく「所得」が基準だということ。収入が30万円でも、経費が15万円かかっていれば所得は15万円で申告不要になります。経費をきちんと把握することが、申告の必要性判断にも節税にも直結します。

20万円以下でも住民税申告は必要

所得が20万円以下であっても、住民税の申告は別途必要です。これを忘れる人が多いため注意しましょう。

住民税の申告は、お住まいの市区町村の役所で行います（確定申告をすれば住民税も自動的に申告されます）。

20万円ルールの正確な理解

「副業収入が20万円を超えたら確定申告」という話はよく聞きますが、正確なルールを整理します。

収入と所得の違い

用語	意味	計算方法
収入	副業で受け取った総額	お客さんからもらった金額の合計
所得	収入から経費を引いた後の金額	収入 − 必要経費

例：年間の副業収入が30万円、経費が12万円の場合

収入：30万円
所得：30万円 − 12万円＝ 18万円
判定：所得18万円 < 20万円なので確定申告不要

経費をしっかり把握することで、申告の必要性が変わることがあります。

副業の所得の種類

副業の収入がどの「所得種類」に当たるかによって、計算方法が変わります。

副業の種類	所得の種類	特徴
フリーランス・継続的な業務	事業所得または雑所得	経費を広く認められる
ブログ・アフィリエイト	雑所得	経費計上が重要
株式・投資信託の売却益	譲渡所得	20.315%の申告分離課税
一時的な仕事・原稿料	雑所得	50万円控除あり

会社にバレない設定：住民税の「普通徴収」を選ぶ

副業をしていることを会社に知られたくない場合、最も重要なのが住民税の納付方法の選択です。

なぜ副業が会社にバレるのか

副業収入があると、翌年の住民税が増えます。会社員の住民税は通常「特別徴収」（給与から天引き）なので、担当者が「なぜこの人の住民税が増えているのか」に気づくことがあります。

「普通徴収（自分で納付）」を選ぶ方法

確定申告書の「住民税・事業税に関する事項」の欄で、住民税の徴収方法を**「自分で納付（普通徴収）」**に設定します。

この設定により：

本業の給与分は会社経由の特別徴収のまま
副業分の住民税は自分宛に請求書が届く
会社には副業の収入額が通知されない

ただし、これは「バレにくくする」措置であり、「完全にバレない保証」ではありません。会社の就業規則で副業を禁止している場合は、別途リスクを考慮する必要があります。

経費にできるもの：漏れなく計上して節税

副業の所得を減らし、税負担を軽くするために経費の計上は非常に重要です。

経費として認められる主な項目

経費の種類	具体例	注意点
通信費	スマホ代・インターネット代	副業使用分を按分
機器・備品	PC・プリンター・周辺機器	10万円未満は一括経費可
ソフトウェア	Adobe・デザインソフト等	月額課金も経費OK
書籍・情報代	専門書・有料サービス	副業関連のもの
セミナー・学習費	副業スキル向上の受講料	副業に直結するもの
交通費	クライアント訪問の電車代・タクシー代	記録が必要
外注費	ライター・デザイナーへの支払い	支払い記録が必要

家事按分の活用

自宅を副業に使用している場合、家賃・電気代・通信費の一部を経費にできます（家事按分）。

家事按分の計算例：

家賃月10万円
自宅の床面積のうち副業スペースが20%
経費にできる金額：10万円×20%＝2万円/月

時間按分の場合：

1日24時間のうち副業に使う時間が4時間（約17%）
通信費月5,000円のうち経費：5,000円×17%≈850円/月

家事按分は合理的な根拠があれば認められます。家の図面や使用時間の記録を残しておくとより安心です。

帳簿管理と領収書保管

確定申告に備えて、日頃から記録を残しておくことが重要です。

会計ソフトで記録を楽にする

おすすめの会計・家計管理ソフト：

ソフト名	特徴	月額
freee	確定申告まで一気通貫。スマホアプリ対応	無料〜
マネーフォワードクラウド	銀行連携が強力。自動仕訳機能あり	無料〜
やよいの青色申告	老舗で信頼性高い。複式簿記対応	8,000円/年〜

これらのソフトを使うと：

銀行口座と連携して収支が自動記録
レシート写真をスマホで撮るだけで自動入力
確定申告書の作成まで半自動化

領収書・記録の保管方法

税務調査に備えて、副業に関する書類は7年間保管が義務です。

デジタル管理の方法：

GoogleドライブやDropboxのフォルダに「副業_2026年_領収書」などと名付けて整理
スマホで撮影したレシート写真をクラウドに自動バックアップ
銀行の入出金明細はPDF保存

紙の管理は紛失リスクがあるため、デジタル化をおすすめします。

確定申告の流れ：初めての人向け

確定申告の手順（e-Tax使用の場合）

マイナンバーカードを用意する（e-Tax に必要）
収支を集計する（会計ソフト使用で自動化可能）
国税庁の確定申告書等作成コーナーにアクセス（無料）
必要事項を入力する（ガイドに沿って進めるだけ）
e-Tax で送信する（マイナンバーカードで電子署名）
納税または還付を確認する

確定申告の期間：毎年2月16日〜3月15日

期限を過ぎると、加算税・延滞税が発生する場合があります。年が明けたら早めに準備を始めましょう。

初めての確定申告で最も大事なこと

1年目は「完璧にやろうとしない」ことが重要です。多少の計上漏れがあっても、誠実に申告する姿勢が大切です。不明点は税務署の無料相談（予約制）を活用しましょう。

まとめ

副業収入が20万円を超えたら確定申告が必要です。

今すぐやるべき3つのこと：

収入・経費の記録を今月から始める（会計ソフトの活用がおすすめ）
確定申告書で「自分で納付」を選んで会社へのバレを防ぐ
経費を漏れなく計上して節税する（通信費・機器代・書籍代・家事按分）

副業の税務は、慣れれば難しくありません。最初の1回を乗り越えれば、翌年からはずっとスムーズになります。

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