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フリーランスの確定申告完全ガイド：経費・青色申告・節税術

2026-05-19暮らしとお金のカフェ編集部

編集部確認済み: 2026-06-19（制度・法令の更新情報を反映）

フリーランスの確定申告を完全解説。経費にできるものの一覧・青色申告のメリット・節税のための控除活用まで、初めての確定申告でもわかる実践ガイドです。

✓この記事でわかること

税制・社会保険・金融制度・サービス料金・キャンペーン内容は変更されることがあります。記事の内容は一般的な情報として確認し、申し込みや申告の前には公式サイト・税務署・年金事務所・専門家の最新情報もあわせて確認してください。

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この記事の目次

2026年6月19日制度改正確認済み

副業所得と申告：給与所得者の「給与以外の所得20万円以下なら所得税の確定申告が不要となる場合がある」という取扱いには条件があります。住民税の申告、医療費控除等で確定申告する場合、事業所得・雑所得の区分は別に確認してください。公式情報を確認

## フリーランスが確定申告を避けられない理由

会社員として働いている間は、毎月の給与から税金が源泉徴収され、年末調整で精算されます。しかしフリーランスは、自分で1年間の収入・経費を計算して税金を申告・納付する義務があります。

「確定申告が面倒でやらなかった」「経費の概念がわからなかった」という理由で、後から多額の税金と延滞税を請求されるケースは珍しくありません。

この記事では、フリーランス・副業収入がある会社員向けに、確定申告の基礎から節税術まで解説します。

確定申告が必要なのはどんな人か

確定申告が必要なケース

フリーランスとして事業収入がある人（金額の大小に関わらず）
副業収入が年間20万円を超える会社員
不動産収入がある人
株式の譲渡益・配当金が一定額を超える人

会社員の「20万円ルール」に注意

会社員が副業で得た所得が年間20万円以下の場合、確定申告は不要です（住民税の申告は必要）。ただし、20万円を超えた場合は確定申告が必要になります。

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確定申告の種類：白色申告と青色申告の違い

白色申告（簡易）

帳簿のつけ方がシンプルで、簿記の知識がなくても記録できます。ただし、青色申告のような特別控除がありません。

青色申告（推奨）

手間は増えますが、最大65万円の青色申告特別控除が受けられます。

比較項目	白色申告	青色申告（複式簿記）
特別控除	なし	最大65万円
損失の繰り越し	なし	3年間繰り越し可能
帳簿の複雑さ	簡単	やや複雑
税負担の違い	大きい	65万円分の所得控除で大幅節税

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銀行口座やカード明細の連携、申告書作成の流れを先に確認しておくと、確定申告の作業を減らしやすくなります。

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年収が200万円以上のフリーランスは、青色申告一択です。 65万円控除を受けるだけで数万〜十数万円の節税になります。

フリーランスが経費にできるもの一覧

経費とは

仕事をするために使ったお金を「経費」として計上すると、その分だけ所得（課税対象）が減り、税金が安くなります。

主な経費の種類

経費の種類	具体例
通信費	仕事用スマホ・インターネット料金
交通費	打ち合わせのための電車・バス代
書籍・情報収集費	仕事関連の書籍・業界誌・オンライン講座
消耗品費	文房具・プリンターのインク・ノートPC（10万円未満）
外注費	ライター・デザイナーへの支払い
広告宣伝費	SNS広告・ブログのサーバー代・ドメイン代
接待交際費	クライアントとの食事代（業務目的のもの）
家賃（按分）	自宅の一部を仕事に使う場合、使用割合分

按分（あんぶん）のルール

自宅で仕事をしている場合、家賃・光熱費・通信費などを「仕事に使う割合」で経費計上できます。

按分の計算例：

自宅の仕事スペースが全体の20%
家賃8万円×20%=16,000円が経費になる

按分割合は「面積比」や「時間比」で計算するのが一般的です。税務署から確認された際に説明できる根拠を持っておきましょう。

フリーランスの節税術5選

節税1：iDeCo（個人型確定拠出年金）

iDeCoは、老後のための積み立て投資ですが、掛け金の全額が所得控除になります。

フリーランスの場合、月額最大68,000円まで積み立て可能
年間最大816,000円の所得控除（税率20%なら163,200円の節税）

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節税2：小規模企業共済

フリーランス・個人事業主向けの退職金制度です。掛け金の全額が所得控除になります。

月額1,000〜70,000円（年間最大840,000円）
廃業・退職時に退職金として受け取れる

節税3：経費の漏れを防ぐ

意外と見落としやすい経費があります。

セミナー・勉強会の参加費
オンライン英会話・語学学習費（業務に関連する場合）
仕事で使うサブスクリプション（Adobe・ChatGPTなど）
名刺の印刷費
仕事用のカフェ代（打ち合わせ・作業目的）

節税4：青色申告特別控除（65万円）を活用する

e-Tax（電子申告）で確定申告すれば、最大65万円の特別控除が受けられます。年収300万円・税率20%の場合、65万円×20%=13万円の節税になります。

節税5：ふるさと納税を活用する

フリーランスも会社員と同様にふるさと納税が使えます。寄付した金額から2,000円を引いた額が税金から控除されます。

確定申告の具体的な手順

スケジュール

時期	やること
1〜3月	前年分の帳簿の最終整理
2月16日〜3月15日	確定申告書の提出期間
3月15日まで	所得税の納付
4〜6月	住民税の通知書が届く

申告書を作成するツール

freee（フリー）：クラウド型の会計ソフト。自動仕訳・申告書作成が簡単
マネーフォワードクラウド確定申告：銀行・クレジットカードと連携できる
国税庁確定申告書等作成コーナー：無料で申告書を作成・e-Taxで提出できる

初年度はクラウド会計ソフトの利用がおすすめです。入力するだけで申告書が自動作成されます。

よくある質問

Q. 開業届は必ず出す必要がありますか？ A. 開業届の提出は義務ですが、出さなくても罰則はありません。ただし、青色申告をするには開業届と「青色申告承認申請書」の提出が必要です（事業開始から2ヶ月以内）。

Q. 副業収入が20万円以下でも確定申告は必要ですか？ A. 国税の観点では不要ですが、住民税の観点では申告が必要です。確定申告をしない場合は、お住まいの市区町村に住民税の申告をする必要があります。

Q. 税理士に頼む必要はありますか？ A. 年収500万円未満であれば、クラウド会計ソフトを使って自分で申告できる方がほとんどです。年収が高くなったり、法人化を検討する段階で税理士への相談を検討しましょう。

まとめ

フリーランスの確定申告で最低限押さえるべきポイントをまとめます。

青色申告を選択する（65万円の特別控除で大幅節税）
経費を漏れなく記録する（レシートをすべて保管）
iDeCo・小規模企業共済で所得控除を最大化する
クラウド会計ソフトで帳簿をつける習慣を最初から作る
2月16日〜3月15日の申告期限を守る

確定申告は最初は複雑に感じますが、一度やり方を覚えれば毎年同じ流れでできます。今年から適切な節税をして、フリーランスとしての手取りを最大化しましょう。

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